Compañías de alivio para impuestos

Las compañías de alivio tributario usan la radio, la televisión e internet para promocionar servicios para ayudar a los contribuyentes que tienen problemas financieros para afrontar el pago de sus impuestos. Estas compañías afirman que si usted les paga un cargo por adelantado, que puede ser de miles de dólares, pueden reducir o incluso eliminar sus deudas de impuestos y detener las acciones de cobro de los impuestos atrasados presentando una solicitud para participar en programas legítimos del Servicio de Impuestos Internos (IRS) diseñados para contribuyentes con dificultades de pago. La verdad es que la mayoría de los contribuyentes no cumplen con los requisitos necesarios para participar de los programas que pregonan estos defraudadores, sus compañías no resuelven las deudas de impuestos, y en muchos casos, ni siquiera le envían al IRS los papeles de inscripción necesarios para que usted participe de los programas mencionados. Y para colmo de males, algunas de estas compañías no proveen reembolsos y dejan a las personas más endeudadas que antes.

Algunos contribuyentes que presentaron quejas ante la Comisión Federal de Comercio (FTC, por su sigla en inglés) reportaron que después de contratar los servicios de alguna de estas compañías y de pagar miles de dólares por adelantado, las compañías les sacaron todavía más dinero efectuando cargos no autorizados a sus tarjetas de crédito o por medio de retiros de sus cuentas bancarias.

Si adeuda impuestos atrasados y no sabe cómo va a hacer para pagar su deuda, la FTC, la agencia nacional de protección del consumidor, le recomienda que no entre en pánico, respire hondo, y que considere cuáles son sus opciones. Cuando tiene problemas para pagar sus facturas, lo mejor suele ser tratar de encontrar una solución directamente con su acreedor para establecer un plan de pago en lugar de pagarle a alguien para que negocie ese mismo plan en su nombre. Este mismo concepto se aplica cuando usted le debe dinero al IRS o a la oficina del contralor de su estado.

Ayuda del IRS para los contribuyentes

Si usted adeuda impuestos pero no puede pagarle al IRS todo lo que debe, considere presentar junto con su declaración de impuestos el formulario 9465 (Installment Agreement Request) para solicitar un plan de pago a plazos. En determinadas situaciones, el IRS no puede denegar una solicitud de pago a plazos si usted debe menos de $10,000. Dicho eso, usted debe pagar todo lo que pueda cuando presente su declaración de impuestos. Aunque le aprueben su solicitud de pago a plazos, le cobrarán intereses y posiblemente una multa por pago atrasado sobre los impuestos que estén impagos a la fecha de vencimiento. Usted puede evitar los avisos de cobro y otras acciones del IRS, como un Aviso de Gravamen por Deuda de Impuestos Federales o un gravamen del IRS, estableciendo directamente un plan de pago a plazos y pagando las cuotas de su plan.

Si debe impuestos atrasados, el IRS tiene varios programas de alivio tributario para ayudarlo, incluyendo su iniciativa Fresh Start:

• Por lo general, el plan de pago a plazos (Installment Agreement) está disponible para la gente que no puede pagar el total de su deuda de impuestos de una sola vez. Este programa permite que las personas vayan pagando pequeñas mensualidades hasta terminar de pagar toda la deuda.
  • Bajo la iniciativa Fresh Start, el IRS elevó el monto límite de deudas impositivas para los planes simplificados de pago a plazos de $25,000 a $50,000, y extendió el período de repago de cinco a seis años. Los contribuyentes que deben menos de $50,000 pueden presentar su solicitud en el sitio web del IRS y no tienen que completar la Declaración de Información de Cobranza (formulario 433-A , formulario 433-B, o formulario 433-F) del IRS. 
• Un ofrecimiento en transacción (Offer in Compromise o OIC, en inglés) les permite a los contribuyentes resolver de manera permanente su deuda impositiva pagando un monto inferior al adeudado. El ofrecimiento en transacción u OIC es una herramienta importante para ayudar a la gente, pero sólo se aplica en limitadas circunstancias; esta es una opción que está disponible únicamente para aquellos contribuyentes que han agotado las demás opciones de pago.
• Bajo su iniciativa Fresh Start, el IRS amplió la cobertura del programa de ofrecimiento en transacción para ayudar a una mayor cantidad de contribuyentes con problemas de pago. Sin embargo, el IRS no aceptará un ofrecimiento de este tipo si considera que el contribuyente puede pagar su deuda como una suma global o a través de un plan de pago a plazos. En su sitio web el IRS ofrece orientación para escoger un profesional especializado en impuestos para presentar un OIC.

En circunstancias muy limitadas, el IRS puede concederles una rebaja o reducción del monto de la multa a las personas que no han pagado sus impuestos debido a una situación de dificultad extrema. Si el contribuyente cumple con un criterio muy estricto, el IRS puede condonarle las multas. La rebaja o reducción de los intereses es un recurso que se aplica en casos aún más restringidos y es muy raro que se conceda. Aunque estos programas pueden eliminar multas o intereses, usted continúa debiendo los impuestos. Si una compañía de alivio de impuestos le promete que puede eliminar sus intereses y/o multas, tenga cuidado; el alivio disponible es limitado sin importar quién lo represente.

De acuerdo a lo que informa el IRS, usted puede presentar una solicitud para acceder a un plan de pago a plazos, a un ofrecimiento en transacción, o una reducción del monto de la multa o de los intereses sin la ayuda de un tercero. Si usted prefiere que alguien lo ayude para negociar con el IRS, sepa que solamente puede ser representado por determinados profesionales de impuestos ante la División de Cobranzas del IRS – Agentes Registrados (profesionales de impuestos con autorización federal que están habilitados para representar a los contribuyentes ante todos los niveles administrativos del IRS), Contadores Públicos Autorizados (CPAs), y abogados. Los servicios ofrecidos por los profesionales mencionados deben incluir una reunión en persona en la que le deben explicar cuáles son sus opciones y la estructura de costo correspondiente. 

Si le piden que haga un pago adelantado para representarlo en un asunto de cobranza de impuestos, antes de firmar un contrato, revise atentamente la política de reintegro. Averigüe también si le aplicarán una tarifa de facturación determinada si cancela los servicios de la compañía — una tarifa plana aplicada al trabajo de todos los empleados de una firma, no solamente a los profesionales de impuestos. Una alta tarifa de facturación determinada puede consumir rápidamente una gran parte de su pago adelantado, incluso en la primera etapa de la representación.

Establezca contacto con el Servicio del Defensor del Contribuyente, una organización independiente dentro del IRS que le ofrecerá ayuda gratuita si está teniendo problemas de impuestos que no pudo resolver por su cuenta, si sus problemas le están causando dificultades financieras personales o a su negocio, o si está frente a una amenaza inmediata de una acción de cobranza del IRS. Llame al 1-877-777-4778 o visite irs.gov/advocate.

Programas estatales de alivio tributario

El proceso para resolver las deudas con las agencias tributarias estatales es muy similar al proceso implementado por el IRS, aunque puede variar entre los diferentes estados. Por ejemplo, en algunos estados a los contribuyentes se les puede dispensar el pago de las multas, pero no se les puede condonar los intereses. En otros estados, se les puede condonar los intereses pero no se los puede eximir de pagar las multas. Y en algunos estados, no se puede reducir en absoluto el monto de la deuda impositiva legítima. Para más información, establezca contacto con la oficina del contralor de su estado de residencia. Para consultar un listado con los datos de contacto de todos los estados, visite National Association of State Auditors, Comptrollers and Treasurers (NASACT).

Problemas con compañías y representantes de alivio para impuestos

La Oficina de Responsabilidad Profesional del IRS se enfoca en las prácticas cuestionables del sector de resolución de deudas de impuestos. Reporte sus problemas al IRS usando el formulario de queja 14157: Tax Return Preparer. La oficina del IRS que se ocupa de las cuestiones relacionadas con preparadores de liquidaciones de impuestos procesará la queja y, en los casos correspondientes, la remitirá a la Oficina de Responsabilidad Profesional del IRS para su investigación. 

Entre los comportamientos que justifican la presentación de una queja ante el IRS se incluyen los casos de compañías o individuos que:

• Le prometen que le conseguirán algún tipo de alivio para sus deudas de impuestos.
• Que falsean la cantidad de tiempo que tomará procesar una solicitud de alivio de deudas de impuestos.
• O que omiten información importante en las declaraciones de bienes de los estados financieros presentados ante el IRS. 

Usted también puede presentar una queja ante la FTC en internet o llamando al 1-877-FTC-HELP. La FTC ingresa las quejas presentadas por los consumidores a una base de datos electrónica segura llamada Red Centinela del Consumidor (Consumer Sentinel Network) que es una herramienta investigativa utilizada por cientos de agencias de cumplimiento de las leyes civiles y penales en los Estados Unidos y del extranjero.

Recomendaciones para los contribuyentes

Si adeuda impuestos atrasados y está teniendo problemas para cumplir con sus obligaciones impositivas:

• Lea los avisos que le envía el IRS o la oficina del contralor de su estado. Averigüe cuáles son sus alternativas acerca de la cobranza de los impuestos adeudados.
• Ahórrese molestias adicionales e ignore las promesas de cualquier compañía que le diga que usted "cumple los requisitos" o que es "elegible" para participar de un programa de alivio para contribuyentes para resolver su deuda impositiva. Únicamente el IRS o su contralor general estatal pueden efectuar esa determinación. Lea el folleto del IRS Offer in Compromise Booklet, Form 656-B (en inglés) y use esta herramienta electrónica del IRS para ver si es elegible para el programa de ofrecimiento en transacción.
• Piénselo dos veces si una compañía le exige que pague el total de los cargos por adelantado sin entregarle ninguna explicación sobre cómo le facturarán los servicios o si le reintegrarán los cargos de los servicios que no haya usado. 

Para más información

El IRS posee información sobre los procesos de cobro y opciones de pago en irs.gov.

En la Publicación 594, The IRS Collection Process, puede consultar información sobre las opciones de pago disponibles para los contribuyentes, y en el canal del IRS en YouTube también puede acceder a un video con información útil.